ISA란 개인종합자산관리계좌의 또 다른 명칭입니다.
개인종합자산관리계좌라는 이름에서 알 수 있듯 ISA계좌는 여러가지 종합적인 금융상품을 한 계좌를 통해서 일괄하여 관리하는 상품입니다.
그럼 지금부터 ISA란 정확히 무엇이며 ISA계좌의 가입조건부터 관리방향까지 알아보도록 하겠습니다 :)
ISA란 여러분들이 흔히 아는 주식, 펀드, 채권, ELS등 대부분의 금융상품을 한가지 계좌를 통해서 관리하는 계좌입니다. 한가지계좌에서 관리를 할 수 있는 만큼 1인당 1계좌를 원칙으로 합니다.
ISA계좌 가입대상 및 절세혜택
ISA계좌는 사업자, 근로소득자 구분없이 누구나 가입할 수 있는 계좌입니다. 그러나 가입대상 마다 조금씩 가입할 수 있는 형태가 다릅니다. 그래서 계좌의 형태마다 절세혜택이 조금씩 다르게 적용됩니다.
ISA계좌는 크게 4가지로 구분이 됩니다.
청년형, 일반형, 서민형, 농어민형이 ISA계좌의 구분인데요. 청년형 ISA계좌의 경우는 일반형에 가입할 수 있는 대상자 중 15세~29세 사이에 있는 분들만 가입 가능하며, 의무적으로 가입해야하는 기간은 3년이고 비과세 한도는 200만원입니다.
일반형 계좌는 의무 가입기간은 3년이며 비과세 한도는 청년형과 동일하게 200만원입니다.
서민형 계좌는 각각 개인들의 종하바소득에 따라 가입여부가 결정지어집니다. 그러나 사업자와 근로소득자의 기준이 조금 다르게 적용됩니다. 근로소득자는 종합소득이 5,000만원 이하, 사업자는 3,500만원 이하에 해당하시는 분들만 가입할 수 있습니다. 이분들은 의무 가입기간이 3년이며, 400만원까지 비과세혜택을 받을 수 있습니다.
마지막으로 농어민형 계좌는 농어민만 가입이 가능한 ISA계좌입니다. 그러나 농어민의 종합소득도 가입 가능여부에 결정지어집니다.
농어민은 개인사업자로 분류되어 종합소득이 3,500만원 이하의 분들만 가입이 가능합니다. 기준을 초과할 경우에는 일반형 ISA계좌로 적용이됩니다. 농어민형 ISA계좌는 의무 가입기간 3년이며 400만원까지 비과세됩니다.
ISA계좌의 종류 4가지에 대해서 알아보았습니다.
가입하기 위해서는 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서가 공통적으로 필요하며, 농어민형 가입 희망자일 경우에는 농어업인 확인서도 같이 지참해야 합니다.
ISA가입용 소득확인증명서는 국세청 홈택스 홈페이지에서 민원증명 -> 소득확인용증명서 발급란을 통해 서류를 구비하실 수 있습니다.
국세청 홈택스
www.hometax.go.kr
ISA계좌의 개인별 분류가 끝났으면 투자 성향별 분류를 해야합니다.
ISA계좌는 여기서 추가적으로 일임형과 신탁형 2가지로 세분됩니다.
일임형 ISA계좌의 경우는 ISA계좌에 납입한 자산에 대한 관리를 금융사에게 위탁하는 형태입니다.
이 과정에서 금융사는 수수료를 가져가는데요. 수수료는 금융사마다 다르며, ISA계좌 가입자의 투자성향이 공격적인지, 보수적인지에 따라도 다르니 증권사 별로 알아보시고 본인에게 적합한 것을 가입하시면됩니다.
신탁형 ISA계좌는 자산관리를 금융사에 위탁하는 것이 아닌 투자자가 직접 금융상품을 구성해 계좌에 담는 형태입니다. 중간에 자산관리사가 없어 일임형에 비해 낮은 수수료를 적용합니다.
ISA계좌를 그럼 왜 가입할까요?
투자했던 상품이 어느 것은 수익이 날 수 있고, 어느 것은 수익이 나지 않을 수 있습니다. 그래서 ISA계좌를 가입하는 것입니다!
자세히 설명드리자면 A라는 상품에서 200만원의 수익이 생겼고, B라는 상품에서 100만원의 손실이 발생했다고 가정해봅시다.
ISA를 통해서 자산관리를 하지 않았을 경우 수익이 발생한 A상품에 대해 200만원만큼의 과세가 됩니다.
그러나 ISA계좌를 가입하게 되면 수익 200만원과 손실 100만원이 한 상품이라 여겨져 수익이 100만원으로 측정이됩니다. 그럼 투자자는 100만원에 대한 과세만 하면됩니다.
여기에 400만원 한도로 비과세 혜택이 적용되니, 운용을 잘한다면 세금혜택을 많이 받을 수 있습니다.
하지만 ISA계좌에도 명확한 단점이 존재하는데요.
금융투자상품이다 보니 수익이 발생하지 않으면 계좌에 납입했던 금액에 대한 이자는 물론이고 비과세 혜택도 받을 수 없습니다.
즉, ISA는 수익이 발생했을 때를 가정한 비과세 상품입니다. 그래서 수익이 없으면 오히려 가입한 금융회사에 수수료만 납입해야 하는 상황이 발생하게 됩니다.
ISA계좌와 다르게 납입을 하면 절세혜택을 매우 크게 주는 상품이 있습니다.
소득공제형 채권이라는 상품입니다. 소득공제형 채권은 3,000만원까지 100% 소득공제를 해주는 매우 효과적인 절세 상품입니다.
채권의 형태로 투자되어 원리금 수취권과 채권추심을 할 수 있는 권리가 있어 현재까지 단 한 건의 문제도 발생하지 않았습니다.
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